ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1.    История возникновения и развития налогообложения.
2.    Правовые основы функционирования органов налоговой службы.
3.    Место и роль органов налоговой службы в механизме российского государства на современном этапе.
4.    Механизм государства и основные функции государства.
5.    Государственно-властные полномочия органов налоговой службы.
6.    Правотворческая деятельность органов налоговой службы.
7.    Общие принципы организации и деятельности налоговых инспекций.
8.    Принцип централизации.
9.    Задачи Федеральной налоговой службы.
10.    Территориальные органы налоговой службы.
11.    Управление по налогам и сборам в субъектах федерации.
12.    Межрегиональные инспекции по налогам и сборам.
13.    Инспекции по налогам и сборам в районах, районах в городах, в городах без районного деления.
14.    Функции Федеральной налоговой службы.
15.    Статус и функции налоговых инспекций.
16.    Механизм и формы взаимодействия налоговых органов с право-охранительными органами.
17.    Права налоговых органов.
18.    Обязанности налоговых органов.
19.    Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.
20.    Международные сотрудничества органов налоговой службы.
21.    Понятие налогового контроля.
22.    Субъекты, осуществляющие налоговый контроль.
23.    Камеральные и выездные налоговые проверки.
24.    Применение налоговых санкций за налоговые правонарушения.
25.    Понятие налоговой политики.
26.    Сроки и методы проведения налоговых проверок.
27.    Валютный контроль.
28.    Документы и порядок их составления уполномоченными лицами, проводившими налоговые проверки.
29.    Субъекты налогового правонарушения и условия возникновения.
30.    Субъекты налоговых правонарушений.
31.    Сроки давности привлечения к ответственности.
32.    Отличие налоговых правонарушений от иных видов правонарушений.
33.    Квалификация налоговых правонарушений.
34.    Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов (ст.34).
35.    Государственные органы как субъекты налоговых правонарушений.
36.    Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства.
37.    Условия и порядок привлечения к ответственности.
38.    Административная, уголовная и дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства.
39.    Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
40.    Смягчающие и отягчающие обстоятельства за налоговые правонарушения.
41.    Резиденты как субъекты налоговых правонарушений.
42.    Уголовная ответственность за налоговые преступления.
43.    Уклонение гражданина от уплаты налога (ст.198 УК РФ).
44.    Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст.199 УК РФ).
45.    Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
46.    Административная ответственность за налоговые правонарушения.
47.    Перечислите нарушения, за которые предусмотрена ответственность банков по налоговому законодательству.
48.    Порядок взыскания с банков штрафов и пеней (ст.136 НК РФ).
49.    Статус Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ).
50.    Критерии подготовки, подбора и расстановки кадров в налоговых органах (по Закону РФ «Об основах государственной службы Российской Федерации»).
51.    Нормы Конституции РФ обращённые к участникам налоговых правоотношений.
52.    Гражданский кодекс РФ – как один из источников непосредственно относящихся к деятельности налоговых органов.
53.    Основные источники права, регулирующие деятельность налоговых органов.
54.    Положение «О Федеральной налоговой службе».