ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Правовой статус органов налоговой службы в механизме российского государства
Разделение полномочий между государственными органами на основе решения многообразных социально-политических, экономических и иных задач. Реализация правового статуса налоговых органов в форме соблюдения, исполнения, использования и применения норм права. Главная задача органов налоговой службы. Основные направления, которые повысят эффективность работы органов налоговой службы на современном этапе.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Место и роль органов налоговой службы в механизме российского государства на современном этапе.
2.    Система и функции органов налоговой службы РФ.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Реализация правового статуса налоговых органов в форме соблюдения, исполнения, использования и применения норм права.
2.    Главная задача органов налоговой службы.
Литература:
1.    О государственной налоговой службе РСФСР : федер. закон РФ от 21.03.91 г., № 943.
2.    Об основах налоговой службы в Российской налоговой системе РФ : федер. закон РФ от 27.12.91 г., № 2118.

Тема 2. Принципы организации и деятельности органов налоговой службы
Руководящие идеи, начала лежащие в основе организации и деятельности органов налоговой службы РФ. Общие принципы организации в деятельности органов налоговых инспекции. Гуманизм, демократизм, гласность. Законность. Национальное равновесие. Централизм. Научный подход к управленческой деятельности. Профессионализм. Сочетание единоначалие и коллегиальности в принятии решений. Разделение властей. Специальные принципы организации и деятельности органов налоговой службы. Единство органов налоговой службы. Независимость. Меритократия. Корпоративность.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Общие принципы организации в деятельности органов налоговых инспекций.
2.    Гуманизм, демократизм, гласность. Законность. Национальное равновесие. Централизм.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Специальные принципы организации и деятельности органов налоговой службы.
2.    Единство органов налоговой службы. Независимость.
Литература:
1.    О государственной налоговой службе РСФСР : федер. закон РФ от 21.03.91 г., № 943.
2.    Об основах налоговой службы в Российской налоговой системе РФ : федер. закон РФ от 27.12.91 г., № 2118.

Тема 3. Система и функции органов налоговой службы в РФ
Единая, централизованная система налоговых органов. Задачи и функции Министерства по налогам и сборам. Министерство по налогам и сборам как орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Министерство РФ по налогам и сборам и территориальные органы. Управления по налогам и сборам в субъектах федерации. Межрегиональные инспекции по налогам и сборам. Инспекции по налогам и сборам в районах, районах в городах, в городах без районного деления. Инспекции по налогам и сборам межрайонного уровня. Статус и функции налоговых инспекций.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Единая, централизованная система налоговых органов.
2.    Задачи и функции Министерства по налогам и сборам.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Министерство РФ по налогам и сборам и территориальные органы.
2.    Статус и функции налоговых инспекций.
Литература:
1.    Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.
2.    Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России : учебник / Л. Н. Лыкова. - М. : Дело, 2004.
3.    Худолеев, В. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В. В. Худолеев. - М. : ИНФРА-М, 2004.

Тема 4. Взаимодействие органов налоговой службы с правоохранительными и иными органами
Взаимодействие всех звеньев системы обеспечения экономической безопасности государства, и факторы, определяющие необходимость взаимодействия налоговых органов с иными правоохранительными органами. Механизм и формы взаимодействия, их реализации. Комплекс мер, направленных на повышение эффективности работы по взаимодействию налоговых органов и органов государств в экономической сфере. Права и обязанности руководителей налоговых органов и органов государства по взаимодействию и содействию при координации мероприятий. Основные направления. Международные сотрудничества органов налоговой службы.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Взаимодействие всех звеньев системы обеспечения экономической безопасности государства, и факторы, определяющие необходимость взаимодействия налоговых органов с иными правоохранительными органами. Механизм и формы взаимодействия, их реализации.
2.    Комплекс мер, направленных на повышение эффективности работы по взаимодействию налоговых органов и органов государств в экономической сфере.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Права и обязанности руководителей налоговых органов и органов государства по взаимодействию и содействию при координации мероприятий.
2.    Международное сотрудничество органов налоговой службы.
Литература:
1.    Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.
2.    Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России : учебник / Л. Н. Лыкова. - М. : Дело, 2004.
3.    Худолеев, В. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В. В. Худолеев. - М. : ИНФРА-М, 2004.

Тема 5. Понятие, система и правовое регулирование налогового контроля
Понятие налогового контроля. Оперативный, периодический, документальный и фактический. Субъекты, осуществляющие налоговый контроль. Виды налоговых проверок. Камеральные и выездные налоговые проверки. Сроки и методы проведения налоговых проверок. Методы налогового контроля. Документальный, сплошной и выборочный. Документы и порядок их составления уполномоченными лицами, проводившими налоговые проверки. Юридические последствия проводимых проверок.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Понятие налогового контроля. Оперативный, периодический, документальный и фактический.
2.    Субъекты, осуществляющие налоговый контроль.
3.    Виды налоговых проверок. Камеральные и выездные налоговые проверки.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Сроки и методы проведения налоговых проверок.
2.    Документы и порядок их составления уполномоченными лицами, проводившими налоговые проверки.
Литература:
1.    Дмитриева, Н. Г. Налоги и налогообложение : учебник / Н. Г Дмитриева. – Ростов н/Д : Феникс, 2004.
2.    Сборник Законов Российской Федерации. - М. : Эксмо, 2006.

Тема 6. Налоговые правонарушения. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства
Понятие налогового правонарушения, условия возникновения. Субъекты налоговых правонарушений. Отличие налоговых правонарушений от иных видов правонарушений. Государственные органы как субъекты налоговых правонарушений. Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства. Понятие и признаки. Условия и порядок привлечения к ответственности. Административная, уголовная, дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Понятие налогового правонарушения, условия возникновения.
2.    Отличие налоговых правонарушений от иных видов правонарушений.
3.    Государственные органы как субъекты налоговых правонарушений.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства. Понятие и признаки. Условия и порядок привлечения к ответственности.
2.    Административная, уголовная, дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Литература:
1.    Гражданский кодекс РФ : в 3 ч. - М. : ИНФРА-М, 2005.
2.    Дмитриева, Н. Г. Налоги и налогообложение : учебник / Н. Г Дмитриева. – Ростов н/Д : Феникс, 2004.
3.    Налоговый кодекс РФ : в 3 ч. - М : Эксмо, 2006.
4.    Сборник Законов Российской Федерации. - М. : Эксмо, 2006.

Тема 7. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
Правовые основы защиты прав законных интересов налогоплательщиков. Принципы обеспечения налоговой безопасности налогоплательщика. Способы защиты прав законных интересов налогоплательщиков. Реализация гарантий прав личности при привлечении их к ответственности за налоговые правонарушения. Административный порядок защиты прав налогоплательщика. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган. Судебный порядок защиты прав налогоплательщика. Споры юридических и физических лиц. Обращения в арбитражный суд. Обжалование решений в вышестоящих судебных инстанциях. Порядок рассмотрения и разрешения писем, жалоб и заявлений граждан.
    Семинарское занятие 1:
Вопросы для обсуждения:
1.    Правовые основы защиты прав законных интересов налогоплательщиков.
2.    Принципы обеспечения налоговой безопасности налогоплательщика.
3.    Способы защиты прав законных интересов налогоплательщиков.
    Семинарское занятие 2:
Вопросы для обсуждения:
1.    Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган.
2.    Обращения в арбитражный суд.
Литература:
1.    Гражданский кодекс РФ : в 3 ч. - М. : ИНФРА-М, 2005.
2.    Налоговый кодекс РФ : в 3 ч. - М : Эксмо, 2006.
3.    Сборник Законов Российской Федерации. - М. : Эксмо, 2006.